第一部分：梧州学院概况
一、主要职能
二、部门决算单位构成
三、编制现状、人员构成
第二部分：梧州学院2019年度部门决算报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表
表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表
表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分：梧州学院2019年度部门决算情况说明
一、2019年度收入支出决算总体情况
二、2019年度一般公共预算支出决算情况
三、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
四、2019年度政府性基金支出决算情况
五、一般公共预算财政拨款安排的“三公“经费支出决算情况说明。
六、其他重要事项情况说明
第四部分 名词解释
第一部分：梧州学院概况
一、主要职能
梧州学院创办于1985年，前身是广西大学梧州分校。2003年10月，原梧州市教育学院、原梧州师范学校并入广西大学梧州分校。2006年2月，教育部批准，在广西大学梧州分校的基础上建立梧州学院。梧州学院是一所多科性公办普通本科院校，实行“区市共建，以市为主”的管理体制。截止2019年底，有北校区、师范校区和东校区三个校区，校舍27万多平方米。设立有15个党政管理机构、2个群团组织机构、11个教学单位、4个教辅单位。面向全国27个省、自治区和直辖市招生，现有全日制普通本专科在校生16,970人，国际学生188人。教职员工1,100多人。
梧州学院办学定位明确。学校坚持“以育人为根本，以教学为中心，以人才为支撑，以服务求发展”的办学理念，按照“实基础，适口径，重能力，能创新”的人才培养要求，立足梧州，服务“一区一带”（粤桂合作特别试验区和珠江——西江经济带），辐射两广，面向东南亚，逐步形成了“紧贴业界，校地协同，东融西联，通江达海”的办学特色。
二、部门决算单位构成
部门决算单位仅为梧州学院。
三、编制现状、人员构成
2019年底一般公共预算财政拨款（补助）开支人数868人，其中在职人员事业编674人，退休人员192人，遗属人员2人。现有专任教师715人，博士88人，副高以上职称292人。现有自治区级教学团队1个，广西创新人才培养教学团队1个，我校教师入选“广西高等学校优秀人才资助计划”资助人选5人，“广西高校百名中青年骨干教师资助计划”资助人选3人，“广西高等学校骨干教师培养计划”培养人选9人，“广西高等学校高水平创新团队及卓越学者计划”资助人选1人，“广西高校优秀教师出国留学项目”资助人选5人、“广西高层次紧缺人才赴美中期培训见习项目”资助人选1人、“广西高等学校优秀中青年骨干教师培养工程”培养对象5人、“西部地区人才培养特别项目”培养对象4人、广西“十百千”拔尖会计人才“十百”层次培养对象3人，被列为梧州学院“中青年骨干教师培养计划”培养对象30人。教师被评为自治区优秀教师1人、柳州市工业企业享受政府特殊津贴专家1人、柳州市拔尖人才1人，被聘为广西高校思想政治理论课《形势与政策》课首席专家1人。
第二部分：梧州学院 2019年度部门决算报表
(此部分另附表格，挂报告尾部)
第三部分：梧州学院2019年度部门决算情况说明
一、2019年度收入支出决算总体情况
（一）本部门2019年度总收入48,987.92万元，其中本年收入43,826.55万元, 较2018年度决算数增加15,796.3万元，增长47.59%。收入具体情况如下:
1.一般公共预算财政拨款收入19,486.3万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2018年度决算数增加205.58万元，增长1.07%，主要原因是本年生均拨款和高校特殊专业及实验实训教学基地经费提高。
2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2018年度决算数无增减变化，主要原因是梧州学院没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有政府性基金预算财政拨款支出。
3.上级补助收入0万元，为事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。较2018年度决算数无增减变化，主要原因是梧州学院没有上级补助收入。
4.事业收入11,056.01万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2018年度决算数减少103.29万元，下降0.93%，主要原因是本年上缴学费收入大幅度减少，同时根据政府会计制度规定科研事业收入在事业收入反映。
5.经营收入0万，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2018年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是梧州学院无经营收入，也没有经营支出。
6.其他收入13,284.24万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如：较2018年度决算数增加11,574.71万元，增长677.07%，主要原因是政府会计制度实施，债务预算收入纳入其他收入统计范围。
7.用事业基金弥补收支差额2,876.02万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收入和支出相抵后按国家规定提取，用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。较2018年度决算数增加2,876.02万元，增长100%，主要原因是基本建设支出需要靠事业基金进行弥补。
8.上年结转和结余2,285.35万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2018年度决算数增加1,243.28万元，增长119.31%，主要原因是科研事业收入的结转，由于科研项目研究周期长，每年都需要结转未使用资金。
（二）本部门2019年度总支出48,987.92万元，其中本年支出46,328.18万元, 较2018年度决算数增加15,796.3万元，增长47.59%。支出具体情况如下：
1.一般公共服务支出（类）20万元：主要用于其他人力资源事务支。较2018年度决算数增加20万元，增长100%，主要原因是自治区下达人才小高地项目补助资金。
2．教育支出（类）44,165.6万元：主要用于梧州学院按国家规定的工资支出、学校公用经费支出、学生和教学支出，比上年增加16,631.89万元，增长60.41%，主要是自治区追加奖助学金、一流学科、区市共建等经费和和学校北校区基本建设支出。
3.文化旅游体育与传媒支出（类）40万元：主要用于宣传文化发展专项支出。比上年增加40万元，增长100%，主要是自治区下达宣传文化发展专项资金。
4.社会保障和就业支出（类）1,060.67万元：主要用于梧州学院本级按国家规定发放的在职人员养老保险支出。比上年增加18.27万元，增长1.75%，主要是根据国家政策养老保险和职业年金缴费基数。
5.卫生健康支出（类）405.51万元：主要用于缴纳单位医疗保险。比上年增加6.98万元，增长1.75%，主要是根据国家政策调整医疗保险缴费基数。
6.住房保障支出（类）636.4万元：主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。比上年减少1,144.35万元，下降64.26%，主要是2019年公租房建设工程进入收尾阶段，无财政拨款。
7.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。较2018年度决算数减少150.88万元，下降100%，主要原因是基本建设支出增大需求靠事业基金弥补。
19.年末结转和结余2,659.74万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2018年度决算数增加374.39万元，增长16.38%，主要是科研事业收入的结转，由于科研项目研究周期长，每年都需要结转未使用资金。
二、2019 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
梧州学院2019 年度一般公共预算财政拨款支出 19,486.3万元，较2018年度决算数增加205.58万元，增长1.07%。其中：基本支出17,865.52万元，项目支出1,620.78万元。
梧州学院2019 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为7,627.92万元，支出决算为19,486.3万元，完成年初预算的255.46%。
（一）一般公共服务支出（类）年初预算为0万元，支出决算为20万元，超出年初预算的100%。主要用于自治区下达人才小高地项目补助资金。预决算差异在于此项目经费为自治区追加经费。
1.其他人力资源事务支出20万元，支出决算为20万元，超出年初预算的100%。主要用于才小高地项目。预决算差异为自治区年中下达人才小高地项目补助资金,未纳入年初预算。
(二)教育支出年初预算为5,525.34万元，支出决算为17,323.72万元，完成年初预算的313.53 %。主要用于梧州学院按国家规定的工资支出、学校公用经费支出、学生和教学支出。预决算差异在于自治区追加区市共建本科高校教育经费、高校师范专业办学能力提升专项经费、奖助学金、学校北校区基本建设支出、优秀教师等表彰项目奖金、教育研究项目经费及高职国家奖学金,未纳入年初预算。
1. 高等教育决算数为17,315.02万元，较2019年年初预
算增加11,789.68万元，增加213.37%。预决算差异主要是自治区追加区市共建本科高校教育经费、高校师范专业办学能力提升专项经费、奖助学金等各项经费和学校北校区基本建设支出,未纳入年初预算。主要用于梧州学院按国家定的工资支出、学校公用经费支出、学生和教学支出。
2. 其他普通教育支出7.9万元，较2019年年初预算数加
7.9万元,增加100%，预决算差异主要是自治区追加优秀教师等表彰项目奖金、教育研究项目经费等,未纳入年初预算。主要用于优秀教师等表彰项目奖金、教育研究项目。
3.高等职业教育0.80万元，较2019年年初预算数增加0.8万元, 增加100%，预决算差异主要是自治区追加高职国家奖学金,未纳入年初预算。主要用于高职国家奖学金。
（二）文化旅游体育与传媒支出年初预算0万元，决算支出数40万元。较2019年年初预算数增加40万元，增加100%，预决算差异主要是区追加宣传文化发展专项资金,未纳入年初预算。主要用于宣传文化发展专项支出。
1. 文化旅游体育与传媒支出40万元，较2019年年初预算数增加40万元，增加100%。预决算差异主要是区追加宣传文化发展专项资金,未纳入年初预算。主要用于宣传文化发展专项支出。
（四）社会保障和就业支出年初预算1,060.67万元，决算支出1,060.67万元，较2019年年初预算无差异。主要用于梧州学院本级按国家规定发放的在职人员养老保险支出。
1.社会保障和就业支出1,060.67万元，较2019年年初预算无差异。主要用于梧州学院本级按国家规定发放的在职人员养老保险支出。
（五）卫生健康支出年初预算405.51万元，决算支出405.51万元，较2019年年初预算无差异，主要用于缴纳单位医疗保险。
1. 卫生健康支出405.51万元，较2019年年初预算无差异。主要用于缴纳单位医疗保险。
（六）住房保障支出年初预算636.4万元，决算支出636.4万元，较2019年年初预算无差异。主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。
1. 住房保障支出636.4万元，较2019年年初预算无差异主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。
三、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2019年度一般公共预算财政拨款基本支出17,865.52万元，比上年减少157.89万元，下降0.88%。预决算差异在于工资福利支出决算数包含了事业收入的工资支出，商品和服务支出、对个人和家庭的补助及资本性支出预算数为可预测的市和区部分财政拨款，决算数为包含未纳入预算的区追加拨款。
人员经费13,721.41万元，包含工资福利支出及对个人和家庭的补助。工资福利支出11,635.92万元,主要包括：基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保险缴费、住房公积金、其他工资福利支出；对个人和家庭的补助2,085.49万元，主要包括：离休费、抚恤金、助学金、其他对个人和家庭的补助支出。公用经费4,144.11万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、专用材料费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出；办公设备购置、专用设备购置。
支出具体情况如下：
（一）工资福利支出1,1635.92万元，完成年初预算的155.59%。预决算差异在于决算数包含了事业收入的工资支出。
（二）商品和服务支出3,370.54万元，完成年初预算的235.37%。预决算差异在于预算数为可预测的市和区部分财政拨款，决算数为包含未纳入预算的区追加拨款。
（三）对个人和家庭的补助2,085.49万元，完成年初预算的82,659.13%。预决算差异在于预算数为可预测的市和区部分财政拨款，决算数为包含未纳入预算的区追加专项拨款。
（四）资本性支出773.57万元，本项目无年初预算，预决算差异在于预算数为可预测的市和区部分财政拨款，决算数为包含未纳入预算的区追加拨款。
四、2019年度政府性基金支出决算情况
本部门无政府性基金收入,也没有政府性基金支出，与去年相比无增减变化，与预算相比无增减变化。
五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明
2019年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算11.05万元；公务接待费支出决算0万元。
2019年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算总额为11.05万元，比预算无增减变化，比去年减少10.35万元，下降48.36%，主要是公务用车运行维护费支出下降48.36%。其中，因公出国支出决算比预算无增减变化，与去年同比无增减变化；公务用车购置支出决算比预算无增减变化，与去年同比无增减变化；公务用车运行维护费支出决算比预算无增减变化，比去年减少10.35万元，下降48.36%，减少主要原因是强化支出管理，严格执行上级部门规定“三公”经费公务活动的开支范围和标准，反对铺张浪费，做到节约、有效地压减“三公”经费；公务接待费支出决算比预算无增减变化，与去年同比无增减变化。
具体情况如下：
（一）因公出国（境）费支出0万元。
（二）公务用车购置及运行费支出11.05万元。其中：
公务用车购置支出0万元，购置了0辆公务用车。
公务用车运行支出11.05万元。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2019年，梧州学院所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为13辆，全年运行费支出11.05万元，平均每辆0.85万元。
（三）公务接待费支出0万元。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。其中：
外事接待批次0次，人次0次。
六、其他重要事项情况说明
（一） 机关运行经费支出情况说明。
本部门2019年度无机关运行经费支出。
（二） 政府采购支出情况说明。
2019年本部门政府采购总出合计7,328.3万元，其中政府采购货物支出4,140.09万元，政府采购工程支出3,150.19万元，政府采购服务支出38.03万元。授予中小企业合同金额0 万元，其中：授予小微企业合同金额0元。
（三）国有资产占用情况说明。
截至2019年12月31日，本部门共有车辆13辆，其中，部级领导干部用车0辆、一般公务用车2辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车11辆，其他用车主要是接送师生来回的大巴车；单位价值50万元以上通用设备8台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
（四）预算绩效管理工作开展情况。
1.绩效管理工作开展情况。
共组织对“2019年度广西一流学科建设经费”等54个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出6,560.53万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，项目绩效目标明确、预算编制较为合理、资金到位基本及时，实施单位有相应的财务管理措施，保障资金的安全规范运行。
组织对梧州学院开展整体支出绩效评价试点，涉及一般公共预算支出6,560.53万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，单位按照预算与绩效管理的相关要求，结合自身业务特点，按照预算管理流程，加强财务与业务工作的紧密衔接。
2.部门决算中项目绩效自评结果
我部门根据年初设定的绩效目标，“2019年度学生资助补助经费、支持地方高校改革发展资金”项目自评得分为99分。发现的主要问题及原因：一是项目绩效目标管理责任不明确。在项目资金实施过程中，个别归口部门、资金使用部门存在未能及时跟踪项目的实施情况；二是个别项目负责人也存在对项目资金绩效目标能否按照主管部门批复的时限完成不关心、不在乎和互相推诿责任的现象。下一步改进措施：一是提前规划，及早统筹，把工作做在前面，而不是被动地等待资金到位后才开展工作。二是对于招标采购的硬件设备加强论证，多方考察，协同招标部门制定有效合理的采购方案，提高采购效率，缩短采购周期。三是进一步完善相关管理制度，加强对项目进度的动态监控。以下为部门决算中1个项目绩效自评的《财政支出项目绩效目标完成情况对比表》和《财政支出绩效评价指标及评分表》
（制药工程广西本科高校特色专业及实验实训教学基地（中心）建设项目210万元）财政支出项目绩效目标完成情况对比表 |
（2019年） |
填报单位：梧州学院 单位：万元 |
项目名称 |
制药工程广西本科高校特色专业及实验实训教学基地（中心）建设项目 |
项目属性 |
新增项目 □ 延续项目 □ √ |
主管部门 |
|
主管部门编码 |
|
项目实施单位 |
梧州学院 |
项目负责人 |
田春林 |
联系电话 |
|
项目起止时间 |
2019.1-2020.7 |
项目资金（万元） |
资金来源 |
年初预算数 |
预算调整数 |
实际执行数 |
备注 |
资金总额 |
210 |
210 |
210 |
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一般预算拨款 |
210 |
210 |
210 |
|
政府性基金拨款 |
|
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|
|
纳入财政专户管理的收入安排的资金 |
210 |
210 |
210 |
|
未纳入财政专户管理的收入安排的资金 |
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上年结余收入 |
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项目实施进度计划 |
项目实施内容 |
开始时间 |
完成时间 |
制药工程广西本科高校特色专业及实验实训教学基地（中心）建设项目 |
2019.1-2019.12 |
2020年7月31日 |
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项目绩效目标 |
长期目标 |
年度目标 |
目标1：以国家本科教学质量为标准，以建设满足经济管理类专业相关课程的实验实训教学平台为基础，聚焦专业现有优势，凝练专业特色，实现硬件、内涵并行发展。
目标2：围绕着以模块化、可扩展的智慧终端基础版为核心，规划出满足常态化教学的智慧教室，并适应进阶型教学活动的专用教室和落地教育信息化2.0的要求。
目标3：整合学院资源，通过信息化改造与升级，在部分硬件资源校内共享的基础上，为跨境电商商贸专业群形成硬件和软件支撑。 |
绩效1：依据国家本科教学质量标准，对国际经济与贸易及相关专业的人才培养方案和培养路径进行了修正和调整，针对“一带一路”倡议下专业留学生规模不断扩大的背景，通过采购特色鲜明的软硬件教学体系和平台，在为留学生和校内优秀学生提供定制化和个性化的培养内容的同时，开拓了学生的国际视野，提升了学生的创新创业意愿，也为学校现代商科专业群的建设提供了重要支撑。
绩效2：围绕着以模块化、可扩展的智慧终端基础版为核心，建设了满足常态化教学需要的“贸易与金融智慧教室”，初步适应了进阶型教学活动的专用教室和落地教育信息化2.0的要求，与校内“跨境电商及贸易便利化实验室”及“国际商务多功能实验室”在功能和效果上互为补充。
绩效3：整合学院资源，通过信息化改造与升级，在部分硬件资源校内共享的基础上，结合校内物流虚拟仿真中心，校内电子商务综合实验室，以及创新创业中心的辅助，初步打造现代商贸专业群。 |
长期绩效指标 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
指标值 |
备注 |
产出指标 |
数量指标 |
增加教学仪器设备台套数（800元以上，含实验实训教学设备） |
18台 |
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建设智慧教室 |
1个（设备110万元） |
|
《中药制药工艺》在线开放课程 |
1门 |
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专业教师到国内一流大学考察学习 |
10人次 |
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质量指标 |
制药工程专业中药组分与药效实验室 |
达到区内先进水平 |
|
智慧教室 |
达到区内先进水平 |
|
《中药制药工艺》在线开放课程 |
课程特色鲜明，在钱区具有较大影响力。 |
|
为专业群相关4个专业大学生提供实习实训机会 |
达到实践类课程开设国家专业标准要求 |
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时效指标 |
新增设备招标完成时间 |
43830 |
|
建设任务完成的及时性 |
2019-12-31及时完成新增设备招标、采购、安装与验收 |
|
成本指标 |
特色专业及专业群建设费 |
10万元 |
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新建设中药组分与药效实验室 |
170万元 |
|
建设《中药制药工艺》在线开放课程、软件 |
20万元 |
|
教师队伍建设 |
10万元 |
|
效益指标 |
经济效益 |
受益学校数 |
1 |
|
受益学生数 |
500人/学年 |
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为国家重大战略与区域经济发展提供支撑 |
为地方企业服务项目3项以上 |
|
生态效益 |
促进高校持续健康发展 |
持续5年以上 |
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（制药工程广西本科高校特色专业及实验实训教学基地（中心）建设项目210万元））财政支出绩效评价指标及评分表 |
绩效指标 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
指标解释 |
评价标准 |
分值 |
单位自评分 |
共性指标（45分） |
项目目标管理绩效(10分) |
目标设定情况（5分） |
依据的充分性 |
项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划。 |
依据充分：2分；较充分：1-1.5分；不够充分：0-1分；无依据：0分 |
2 |
2 |
目标的明确度 |
项目资金使用的预定目标是否明确。 |
明确：1分；不够明确：0分 |
1 |
1 |
目标的合理性 |
项目资金使用的预定目标设置是否客观、科学，能否体现财政支出的经济性和有效性等。 |
合理：1分；较合理：0.5分；不合理：0分 |
1 |
1 |
目标的细化 |
项目资金是否进行细化。 |
细化：1分；未细化：0分 |
1 |
1 |
年度目标完成程度（5分） |
年度目标完成率 |
年度目标完成率=实际完成数÷预定年度目标数×100%。 |
完成计划95%以上：2分；完成90%-95%：1.5分；完成85%-90%：1分；完成80%-85%：0.5分；完成80%以下：0分 |
2 |
2 |
年度目标完成的及时性 |
项目资金使用的预定年度目标是否如期完成。 |
按时完成年度目标得2分，延期完成年度目标的酌情扣分，扣完为止 |
2 |
2 |
年度目标实现程度 |
项目资金使用产生的成果是否达到预定的年度目标要求。 |
达到要求：1分；未达到要求：0分 |
1 |
1 |
共性指标（45分） |
项目组织管理绩效（10分） |
组织管理水平（10分） |
组织实施 |
是否制定实施方案、分工是否明确、是否严格执行政府采购相关审批程序。 |
制定实施方案、分工明确：2分；严格执行政府采购规定：2分。 |
4 |
4 |
管理制度 |
是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关项目管理制度；项目相关资料是否齐全并及时归档 |
建立健全项目管理制度：1分；严格执行相关项目管理制度：1分；项目相关资金齐全关及时归档：1分 |
3 |
3 |
质量管理 |
项目的技术指标和质量管理是否达到国家或行业的标准，如无国家或行业标准的参照同类或类似行业标准。 |
达到标准：3分；基本达到：2；未达到标准：0分 |
3 |
3 |
项目预算管理绩效（15分） |
资金落实情况（5分） |
年度内资金到位率 |
年度内资金到位率=实际到位/计划到位×100%，含配套资金到位率。 |
到位率100%：3分；到位率90-99%：2分；到位率80-89%：1.5分；到位率70-79%：1分；到位率70%以下：0分 |
3 |
3 |
资金到位及时性 |
资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度。 |
及时到位：2分；未及时到位但未影响项目进度：1.5分；未及时到位并影响项目进度：0-1分 |
2 |
2 |
支出情况（10分） |
支出的相符性 |
项目的实际支出与预算批复（或合同规定）的用途是否相符，支出调整是否合理。 |
支出与预算批复相符，支出调整合理：1分；基本相符：0.5-1分；有较多不符合现象：0-0.5分 |
1 |
1 |
财政资金使用率 |
财政资金使用率=实际使用财政资金的金额/财政资金实际拨付金额×100%。 |
财政资金使用率90%以上：4分；每下降5%扣1分，扣完为止 |
4 |
4 |
共性指标（45分） |
项目预算管理绩效（15分） |
支出情况（10分） |
支出的合规性 |
项目的实际支出是否符合国家财经法规和财务管理制度及有关专项资金管理办法等情况。 |
支出符合国家财经法规和财政管理制度等：1分；基本符合：0.5-1分；有违反现象：0-0.5分 |
1 |
1 |
支出的及时性 |
相关支出是否按合同约定及时结算。 |
按合同约定及时结算：2分，未及时结算但不影响项目实施：1.5分，未及时结算并影响项目实施：0-1分 |
2 |
2 |
预算执行序时进度 |
各项支出执行情况与预算执行时间进度的相符程度。 |
各项支出与预算相符程度较高（上下浮动10%以内）：1.5-2分；一般（上下浮动10-20%）：1-1.5分；较差：（上下浮动20%以上）：0-1分 |
2 |
2 |
项目财务管理绩效（10分） |
会计信息质量（6分） |
会计信息的真实性 |
项目支出的会计核算是否真实、准确和规范。 |
真实：1分；不够真实酌情扣分，扣完为止 |
1 |
1 |
会计资料的完整性 |
相关会计资料是否完整。 |
会计资料（凭证、账册、报表）完整：2分；不够完整酌情扣分，扣完为止 |
2 |
2 |
会计信息的及时性 |
已完成项目是否及时进行会计确认、计量和报告。 |
会计业务及时确认、计量和上报：1分；不够及时酌情扣分，扣完为止 |
1 |
1 |
会计信息的准确性 |
项目支出是否按照会计制度要求分项目核算，核算是否准确。 |
支出分项目准确核算：2分；支出分项目核算，但不够准确：1分；支出未分项目核算：0分 |
2 |
2 |
共性指标（45分） |
项目财务管理绩效（10分） |
财务管理状况（4分） |
财务制度的健全性 |
项目单位的内部财务管理制度、会计核算制度是否完整、合规；是否有项目资金管理办法，并符合有关财务制度的规定。 |
相关制度健全：2分；不够健全酌情扣分，扣完为止 |
2 |
2 |
财务管理的有效性 |
项目的重大开支是否经过评估论证（或工程预算审核），资金拨付是否有完整的审批程序和手续；财务管理制度是否按规定有效执行。 |
财务、资金管理、会计核算等制度严格有效执行：2分；不够严格有效酌情扣分，扣完为止 |
2 |
2 |
个性指标（55分） |
产出指标（30分） |
数量指标（8） |
（描述实现数量指标程度） |
是否达到财政支出绩效目标确定的数量指标。 |
达到预定的数量指标：8分；达不到酌情扣分，扣完为止。 |
8 |
8 |
质量指标（8） |
（描述实现数量指标程度） |
是否达到财政支出绩效目标确定的质量指标。 |
达到预定的质量指标：4分；达不到酌情扣分，扣完为止。 |
4 |
4 |
任务完成率 |
当年项目是否按计划内容及要求完成。 |
完成率100%：4分；完成率≧90%：3分；完成率≧85%：2分；≦80%:0 |
4 |
4 |
时效指标（6分） |
任务完成及时率 |
项目是否及时完成。 |
按计划规定的时间完成：3分；每推迟一个月扣0.5分，扣完为止。 |
3 |
3 |
预算支出进度=资金使用单位资金实际支出/预算额度*100%。 |
6月、9月和12月的支出进度是否达到时序支出进度。 |
6月、9月和12月支出进度达到45%、65%、90%的时序支出进度的，分别得1分、1分和2分。若低于时序支出进度的，以“实际支出进度/时序支出进度*分值”计算得分。 |
3 |
2 |
个性指标（55分） |
产出指标（30分） |
成本指标（8分） |
资金投入 |
是否按批复预算支出项目资金。 |
按批复预算支出项目资金4分；未按批复预算支出项目酌情扣分，扣完为止。 |
4 |
4 |
成本控制率=项目资金实际使用额/预算额度*100%。 |
成本是否控制在批复预算范围内。 |
成本控制在批复预算范围内：4分；每超出1%扣1分扣完为止。 |
4 |
4 |
效益指标（20分） |
经济效益指标 |
（描述实现经济效益指标程度） |
经济效益是否达到预期目标。 |
达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2 分，扣完为止。 |
5 |
5 |
社会效益指标 |
（描述实现社会效益指标程度） |
社会效益是否达到预期目标。 |
达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2 分，扣完为止。 |
5 |
5 |
生态效益指标 |
（描述实现生态效益指标程度） |
生态效益是否达到预期目标。 |
达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2分，扣完为止。 |
5 |
5 |
可持续影响指标 |
（描述实现可持续影响指标程度） |
可持续影响是否达到预期目标。 |
达到预期绩效目标：5分；一项未达到扣2分，扣完为止。 |
5 |
5 |
满意度（5分） |
公众或服务对象满意度（5分） |
公众或服务对象满意度 |
受益群众对项目建设是否满意。 |
满意度达≥90%得5分，每减少5%扣1分，扣完为止。 |
5 |
5 |
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总分 |
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100 |
99 |
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指市财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。
五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入市财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
十四、教育支出：指用于教育的费用支出。教育经费支出包括教育事业费支出（即各级各类的学校人员经费和公用经费支出）和教育基本建设（建筑校舍和购置大型教学设备的费用）。
十五、商品服务支出：反映单位购买商品和服务的各项支出，不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出，但军事方面的耐用消费品和设备的购置费、军事性建设费以及军事建筑物的购置费等在本科目中反映。其下设款级科目包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、交通费、差旅费、出国费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、招待费、专用材料费、装备购置费、工程建设费、作战费、军用油料费、军队其他运行维护费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出。
十六、对个人和家庭补助：反映政府用于对个人和家庭补助方面的支出，其下设款级科目包括：离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费、助学金、奖励金、生产补贴、离退休人员提租补贴、离退休人员购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出。
梧州学院
2020年8月27日
